老师好，企业以前是亏损的，第四季度盈利了，那计提所得税的基数是利润表上第四季度的利润总额吗？

????千与千寻????龙猫 追问

2025-01-14 10:52

就是不用利润表上本年累计的利润总额，而是用第四季的利润总额，减去去年汇算清缴时可以弥补的亏损后，再乘以25% ，乘以20%，对吗？

文文老师 解答

2025-01-14 10:55

是的，你的理解是对的。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-01-14 10:59

如果1月份要给股东分配净利润，是不是要在12月的账上先计提一笔利润分配？还是说等分配了再做账

文文老师 解答

2025-01-14 11:00

先计提或分配了再做账，都可以的，不影响报表

????千与千寻????龙猫 追问

2025-01-14 11:27

谢谢老师啦，老师工作顺利

文文老师 解答

2025-01-14 11:33

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！