应付职工薪酬和个税申报的不一致有没有关系，我们有劳务成本-职工工资 贷应付职工薪酬，这部分应付职工薪酬一直也没有发，每个月按工资表计提的，就没有申报个税，不一致会有什么问题吗

郭老师 解答

2025-01-14 15:19

没有发放，没有申报，可以
但是，如果做了主营业务成本
汇算清缴之前还没有发下去，需要纳税调增。

菡 追问

2025-01-14 15:33

并没有做主营业务成本，只是计提了应付职工薪酬，但不是说个税要与应付职工薪酬一致，这样我就不一致了，会有什么问题吗

郭老师 解答

2025-01-14 15:34

没问题不影响发放的，次月才申报个税。

菡 追问

2025-01-14 15:49

主要我们这个是好几个月不发的，项目上的员工是等有回款发放的，这个是不是不计提比较好

郭老师 解答

2025-01-14 15:49

根据权责发生制计提比较好，你现在有对应的收入。

菡 追问

2025-01-14 15:57

并没有确认收入，甲方一直拖着不出结算报告，收入不确定没办法确认收入

郭老师 解答

2025-01-14 15:58

你好，那你可以不用做的。