补交去年的企业所得税怎么做会计分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-05 15:26

你好，分录是
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

嘉宸欣追问

2018-06-05 15:28

老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

邹老师解答

2018-06-05 15:28

你好，那可以这样处理
借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

嘉宸欣追问

2018-06-05 15:31

谢谢老师

邹老师解答

2018-06-05 15:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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