送心意

朴老师

职称会计师

2025-01-16 12:35

A 公司作为制造业一般纳税人,固定资产净残值率没有强制规定必须为 5%,可以是 4.01% 或其他合理比例。《企业会计准则》和《企业所得税法实施条例》都规定,企业应根据固定资产的性质和使用情况合理确定预计净残值,一经确定,不得随意变更。

Kalen Wu 追问

2025-01-16 12:36

但是目前a公司有些事5%,有些是4.02%

朴老师 解答

2025-01-16 12:37

这个可以自己规定
但是尽量不要乱变

Kalen Wu 追问

2025-01-16 13:07

你好,有些固定资产生产设备2024年1月购进的,应该是2024年2月开始计提折旧,但是实际上是2024年8月才开始计提折旧的,那么2024年2月至7月这期间的6个月的折旧,需要补计提吗,2024年12月已结账出报表,那么补提在2025年1月的账套里的话,借方计入制造费用还是利润分配?

朴老师 解答

2025-01-16 13:08

制造费用不涉及损益的话就还是用制造费用

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