我们公司营业一年没有业务，没有收入，经营期股东投入约100万，全部用于房租等支出，在支出过程中有约30多万没有票据，导致资产负债表有资产总额约30万，这样的账务在注销之前怎么处理？谢谢！

老实的蜗牛 追问

2018-06-05 17:23

老师若股东的注册资本有剩余，在注销之前怎么处理？

QQ老师 解答

2018-06-05 17:25

你好！按投资比例退回

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 10:56

老师，那就是说不需要补票，那虚的30万按出资比例退回就可以吗？

QQ老师 解答

2018-06-07 11:38

是的，你们当初是不是 借其他应收款  贷：实收资本 这样的话可以原分录冲掉

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 12:29

老师我分录我这么做的时候直接 借：银行存款 贷：实收资本，，没用其他应收款，这样的话若冲掉时候的分录怎么做？谢谢！

QQ老师 解答

2018-06-07 12:56

你好！你们当时收到这些钱了吗？

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 13:15

老师收到了

QQ老师 解答

2018-06-07 13:17

那就不能这被处理了，需要用钱把其他应收款冲回来在做清算

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 13:22

营业执照上注册资金是1000万，这100万是股东打到单位对公账户的，实际收到的

QQ老师 解答

2018-06-07 13:24

100玩可以冲回，但是不其他应收款200万还要平账啊

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 13:24

我的其他应收款在资产负债表中全是零，

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 13:26

这100万的实收资本印花税已经交过，怎么的平法？

QQ老师 解答

2018-06-07 13:56

你好！不用平账印花税应该计入费用了

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 14:01

100玩可以冲回，但是不其他应收款200万还要平账啊？？怎么理解？

QQ老师 解答

2018-06-07 14:04

不要意思记错了，有个学员和你问题一样，但是他是借其他应收款  贷 实收资本  现在也要清算

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 14:06

老师没明白怎么处理这虚的30万？原来股东打入资金时:借：银行存款 贷：实收资本，现在账上虚的30万怎么处理，怎么做分录？

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 14:08

我都乱的闹不清楚啦？老师请指点？？

QQ老师 解答

2018-06-07 14:13

你好！用发票顶出来是做好的处理办法，如果没有按清算车子处理，如果没有其他债权债务应该是按投资比例吧这钱退给股东

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 14:16

那按投资比例退给股东咋做分录呢？

QQ老师 解答

2018-06-07 14:33

你好！做完清算就不用做账务处理了

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 14:41

问题是这虚的30万清算之前咋处理？

QQ老师 解答

2018-06-07 14:54

你好！没有发票这30万你是挂在其他应收款科目下了吗？拿钱先冲回来或用发票

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:08

不可能在应收款吧，说的是花的费用没又发票，资产负债表里流动资产约30万,怎么处理？？？ 
就是资产总额那个数据

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:09

老师是不我没描述清楚？多半天没整明白，急啊？

QQ老师 解答

2018-06-07 15:15

你好！是这样，也就是说费有发票的费用支出你没有做账务处理，货币资金虚这30万是吧，那你们银行一直都对不上吗？

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:23

是

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:24

银行存款和内账能对上，由于缺少费用票一直和外账对不上

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:26

资产负债表里的资产都是虚的，没有那么多

QQ老师 解答

2018-06-07 15:32

你好！解决方法一样，1、要么拿发票做报销顶出来 ，2、要么转款过来县补齐

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 15:44

若补齐注销时这笔钱咋办？

QQ老师 解答

2018-06-07 15:46

清算完后有剩余按比例退给股东

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 16:01

那不补不行吗？就虚的清算后账目显示退给股东不行吗？

QQ老师 解答

2018-06-07 16:03

虚的害怕清算查账过不去

老实的蜗牛 追问

2018-06-07 16:06

好的终于明白了，谢谢！

QQ老师 解答

2018-06-07 16:07

不客气                         ，