老师，你好。我们收客户的预收款3000，第一次下货抵预收1556，第二次下货抵预收款1443.4，还有0.6没有抵，这0.6客户说不要了。这个0.6是不是我们应该做营业外收入？分录怎么写啊？

纯子 追问

2025-01-17 16:16

那老师，你看下我这个分录对不对
借：应付账款：  XXX有限公司（客户名）0.6
贷：营业外收入  XXX有限公司（客户名）0.6
借：应收账款 XXX有限公司（客户名） 1444
贷：主营业务收入      1444


我没有设预收账款科目

朴老师 解答

2025-01-17 16:16

同学你好
这个也可以的

纯子 追问

2025-01-17 16:39

老师，我上面那个分录，第一行是借应付账款，没有错吗？还是应该借应收账款，总感觉有点不对

朴老师 解答

2025-01-17 16:41

同一个往来单位或个人都可以用一个往来科目

纯子 追问

2025-01-17 16:47

不是很明白，所以我上面那个分录是对的还是错的

朴老师 解答

2025-01-17 16:49

同学你好
都可以
只要最后往来科目都清零就可以