建筑企业支付工程质量检测费，取得进项发票，怎么写分录?

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 20:43

您好，借：工程施工-间接费用-检测费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，一般计税的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。

初心 追问

2018-06-05 20:45

那如果就是平台勾选认证，发票已认证，但发票没收到，这种情况，企业该怎么做账呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 20:48

您好，可以先按上述分录处理，等拿到发票后，放到凭证后边就行了。

初心 追问

2018-06-05 20:50

那开出销项发票写工程款该怎么写分录呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 20:53

您好，开出销售发票时，借；现金或者银行存款，应收账款，或者预收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

初心 追问

2018-06-05 20:55

那如果我需要开150万，那怎么算出我该拿多少进项去认证抵扣呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 21:00

您好，一般情况下，不是算出该拿多少进项去认证的，应该是据实处理的。