请教老师，在2022年度采购的一笔15万的材料，一直没有开发票过来，现在再找他们开发票，他们存在经济纠芬，现在开不了发票，这种情况如何处理？（税务有问题，帐户也有问题，现在开不了发票，如何处理？）

00 追问

2025-01-20 11:59

15万要交多少的税？

郭老师 解答

2025-01-20 12:05

你好，调增之后有利润，小型微利企业15×5%多交了一个所得税。

00 追问

2025-01-20 13:44

15万*0.05=7500（元），要交这么多的税吗？
在汇算清缴调增哪家利润表

郭老师 解答

2025-01-20 13:46

纳税调整明细表扣除项目30蓝
填写账载金额

00 追问

2025-01-20 13:52

发票收不回来，调增后，应付帐款这个科目转入哪个科目平帐？

郭老师 解答

2025-01-20 13:52

你好，这个钱你们不支付吗？是虚增的业务。

00 追问

2025-01-20 13:54

支付了，发票收不回来

00 追问

2025-01-20 13:58

采购材料，发票收不回来，借：应付帐款，贷：银行存款
后期发票收不回来，汇算清缴调增后，如何冲平应付帐款这个科目？

郭老师 解答

2025-01-20 14:00

借原材料
贷应付账款，你没有做这个吗？没有结转成本。

00 追问

2025-01-20 14:01

没有做这个笔分录，付款后，做的是，借：应付帐款      贷：银行存款。

郭老师 解答

2025-01-20 14:03

补
现在补
都没做成本不需调增

00 追问

2025-01-20 15:21

但是，发票收不回来如何处理？

郭老师 解答

2025-01-20 15:22

现在让你补上不是吗？借原材料贷应付账款，这个什么时间销售出去的，哪一年哪一个月？

郭老师 解答

2025-01-20 15:22

发票和正常的账务处理一样，只不过是他抵扣不了所得税。但是，你没有做成本，他就没有多抵扣，也不需要调增。