处置固定资产税务要求补缴增值税，如何做分录

波斯猫 追问

2025-01-20 17:18

应该不用去调整报表及企业所得税报表吧，是去年1季度发生的事情，因为当时处理时也没有记收入

家权老师 解答

2025-01-20 17:20

今年调整去年的账就要做以前年度损益调整

波斯猫 追问

2025-01-20 17:22

去年的报表及企业所得税报表应该不用调整吧

家权老师 解答

2025-01-20 17:23

你是1月插补的？直接计入1月的损益就行

波斯猫 追问

2025-01-20 17:25

24年3月卖车价格5万，25.1年税务通知要按19万计算，要补充19万-5万=14万的相应的增值税及附加费印花税，25.1月进行了补税

家权老师 解答

2025-01-20 17:25

你在1月申报补的增值税，就做到1月就行

波斯猫 追问

2025-01-20 17:28

更正申报了24.3月增值税申报表，列未开票收入14万作了未开票收入，并补交了相应的税款

波斯猫 追问

2025-01-20 17:29

因为是处置固定资产，并没有体现收入，是不是以前的财务报表及企业所得税应该都不用更正啊

家权老师 解答

2025-01-20 17:29

那么就要更正24年的财务报表，

波斯猫 追问

2025-01-20 17:31

要更正什么数据呢？

家权老师 解答

2025-01-20 17:34

就是刚才做的分录相关的科目

波斯猫 追问

2025-01-20 17:35

被税务纳税要缴纳的税款都不能在税前扣除吗

家权老师 解答

2025-01-20 17:39

那个是补交的增值税，增值税是价外税不能税前扣除。补交的税金及附加可以

波斯猫 追问

2025-01-20 17:42

借：营业外支出-资产处置损失

贷：应交税费-未交增值税
                    -各附加税费
借：应交税费-未交增值税
     -各附加税费
贷；银行存款    这个分录放到24.1季度其实就可以了，然后改下财务报表，对吧

家权老师 解答

2025-01-20 17:42

你现在是补做，直接放12月份就行

波斯猫 追问

2025-01-20 17:47

哦，好的，老师，谢谢