有幢厂房已完工投入使用,但建安税尚未缴清,政府同意分期缴纳并让企业办理产权证,想问一下,该厂房是否可以计提折旧 ,如果计提折旧要按多少金额计提,是否可以所得税前扣除?

大浪淘沙 追问

2015-04-21 23:56

有关税法相关规定是发票要在12个月内入帐,如超过12个月是不是会存在补缴税款的问题了?

罗老师 解答

2015-04-21 21:05

需要计提折旧，固定资产达到预计可使用状态就需要入账，下月就要计提；按暂估价入账，按暂估价折旧；可以税前扣除。

罗老师 解答

2015-04-21 22:21

也按暂估的计提起走，不过今后确认金额与暂估的有差异，需要追溯调整折旧和固定资产的入账数

罗老师 解答

2015-04-23 20:55

不会存在补缴税款的问题，只是固定折旧在所得税前扣除的理由就不充分了，