老师，4月工资表个人所得税43.04元，实际缴地税局的是43.02元，5月资产负债表应交税金楚雄-0.02，请问老师老怎么处理

古风之悦 追问

2018-06-06 15:25

老师，是不是  借：应付职工薪酬-工资  0.02（红字）  贷：应交税金-个人所得税 0.02（红字）

QQ老师 解答

2018-06-06 15:37

可以的           。

古风之悦 追问

2018-06-06 15:40

老师，借：管理费用-0.02，贷应交税金-个人所得税-0.02

QQ老师 解答

2018-06-06 15:44

没有转入管理费用吧

古风之悦 追问

2018-06-06 16:03

老师，计提时 借：管理费用 ，贷：应付职工薪酬-工资   代扣个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 ，贷：应交税金-个人所得税；应付职工薪酬 期末没余额呀，只能冲管理费用是不是

QQ老师 解答

2018-06-06 16:04

你好！那只可以做营业外收入

古风之悦 追问

2018-06-06 16:14

老师，不能冲管理费用吗

QQ老师 解答

2018-06-06 16:14

按道理不可以                ，