送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-06-06 15:45

对做账没有太大影响,但是出具报表的时候可能要账面的科目按照报表口径进行归集

陈蕊 追问

2018-06-06 16:14

不好意思,能说的通俗些吗?老师,对报表有什么影响

辜老师 解答

2018-06-06 16:23

就是你按照会计准则出具报表的时候,有的报表项目可能会跟账面的科目不一致,所以你要去对着会计科目,放入报表的具体项目里面,假设公司有投资性房地产,报表上有投资性房地产项目,但是小企业会计制度没有这个科目,就会匹配不到,如果没有这种情况,基本上没区别

陈蕊 追问

2018-06-06 16:28

不涉及到投资性房地产项目,我后续加的工程施工里的一系列科目,会有影响吗?

辜老师 解答

2018-06-06 16:33

这个不受影响的,

陈蕊 追问

2018-06-06 16:34

好的,谢谢老师

陈蕊 追问

2018-06-06 16:38

还有一个问题,上个月没计提印花税,这个月直接交的分录应该怎么做?

辜老师 解答

2018-06-06 16:47

借:税金及附加  贷:银行存款

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