老师好，我1月的账，进项比销项多，不用交增值税，那增值税的结转分录应该怎么做呢？

宁儿 追问

2025-02-07 16:04

老师的意思是只做销项和进项的结转，增值税的不用做？可是这样，转出未交增值税那里就有一个借方的余额

郭老师 解答

2025-02-07 16:06

可以的，可以这么做的。

宁儿 追问

2025-02-07 16:07

不是，这个余额要怎么处理呢？

郭老师 解答

2025-02-07 16:10

你要注销还是怎么了？你不注销，借方有余额表示留底，留着以后抵裤不行，非得处理了它。

郭老师 解答

2025-02-07 16:10

留底不就是借方余额的

宁儿 追问

2025-02-07 16:16

不是，老师，它不是进项金额呀，这个借方余额是应交税费-应增值税-转出未交增值税的，它怎么抵呀？

郭老师 解答

2025-02-07 16:17

借应交税费应交增值税销项1000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税1000
借应交税费应交增值税转出未交增值税6000
贷应交税费应交增值税进项6000






看好了，这个进项是6000，销项是1000，是不是留底了5000，这个能明白吗？明白了进行下一步

郭老师 解答

2025-02-07 16:18

下一个月你的销项是1万，进项是1000
看好了







借应交税费应交增值税销项10000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税10000
借应交税费应交增值税转出未交增值税1000
贷应交税费应交增值税进项1000
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，10000-1000-5000
贷应交税费未交增值税。











看好了，这个能理解吗？