老师们，小规模交金税盘服务费怎么做分录呢？

暗香疏影 追问

2018-06-06 17:24

我交的时候做，借管理费用–办公费，贷，库存现金！我现在不低减呢，就不用做低减的分录了吧！等什么时间抵在做低减分录是吗？

邹老师 解答

2018-06-06 17:28

你好，是的，第二笔分录是实际抵减的时候才做的

暗香疏影 追问

2018-06-06 17:45

老师我不用把这280挂到一个科目里吗，万一要是会计忘了这280没低减过呢！

邹老师 解答

2018-06-06 17:46

你好，不需要的，作为会计是需要知道这个有没有抵扣，什么时候抵扣的

暗香疏影 追问

2018-06-06 17:50

那老师我报增值税报表的时候，是不是应该把这280填到本期发生额里呀！等什么时候低减的时候，在填本期应低减税额里？

邹老师 解答

2018-06-06 17:51

你好，是的，先填写本期发生额，然后实际抵扣月份填写期初余额，本期实际抵减金额栏次