小规模公司 第一季度不缴税 但误将一张已作废发票入账。第二季度已超过9万 要交税了 第一季度的那一笔入账发票在第二季度应该怎么做

Lizzzzzy 追问

2018-06-06 18:02

冲销怎么冲

江老师 解答

2018-06-06 18:03

原来是如何做的，全额冲销处理。

Lizzzzzy 追问

2018-06-06 18:10

可是应交税费这一科目就少了相对应的金额

江老师 解答

2018-06-06 19:42

这个再暂估回来，因为正常的一季度不缴税，如果这个发票的金额不入账也不缴税，但是第二季度已超过9万元，不能因为冲销，就不交税的。就是原来的事实就是这样的，一季度不缴税，二季度需要缴税。

Lizzzzzy 追问

2018-06-06 22:11

那第二季度也不需要补缴那张作废发票吧？

江老师 解答

2018-06-06 22:12

是的，这个只需要按二季度的实际的销售额计算增值税，交增值税处理。

Lizzzzzy 追问

2018-06-07 11:29

怎么暂估回来呀 老师能说下 借什么贷什么嘛<br><br>

江老师 解答

2018-06-07 11:47

这个只能是不交增值税时再冲销处理。就是看三季度时是否交税。