一般纳税人酒店按照开票数提税，进项，销项，提税，缴税会计分都怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-06-06 22:15

一、计算销项税
借：应收账款（或银行存款、库存现金）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
三、1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
四、借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
贷：应付账款（或银行存款、库存现金）

杨梅9753880 追问

2018-06-07 11:30

老师相应的地税怎么做凭证？

江老师解答

2018-06-07 11:46

一、借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
贷：应交税费——应交印花税
二、交税时
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款

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