老师新年好，请问一下2025.1月补交2个人2023年1月和3月份的社保4700元 怎么写会计分录呢

学无止境 追问

2025-02-11 14:54

老师好，不好意思我刚看了明细，还有滞纳金和利息   2023.1-3月一共补交   4767.12元 ，其中单位交社保2413.5    个人交社保1199.52   滞纳金交1135.44   利息交18.66元这怎么写分录

家权老师 解答

2025-02-11 14:56

借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）
      其他应付款—社保（个人部分）
营业外支出-滞纳金
贷：库存现金/银行存款

学无止境 追问

2025-02-11 15:31

老师，第一步应该是计提工资    第二步是发放工资    第三步是计提单位社保， 第四步是支付社保吧？

家权老师 解答

2025-02-11 15:36

现在你是先支付社保，后做补计提，然后以后发工资才能补扣个人部分

学无止境 追问

2025-02-11 15:59

老师发工资应付工资    是4767.12还是（单位社保+个人社保）3613.02

学无止境 追问

2025-02-11 16:00

老师我按照你这样来做分录，反正银行存款都成负数了，不够扣的

家权老师 解答

2025-02-11 16:05

是应付工资，只是补扣个人部分，单位部分正常计提计入费用

学无止境 追问

2025-02-11 16:08

借应付工资 1199.52 贷其他应收款 1199.52   这不相等了吗，下面还有银行存款啥事呢 如下图

家权老师 解答

2025-02-11 16:09

借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 不是应付工资，是公司部分社保
      其他应付款—社保（个人部分社保）
     营业外支出-滞纳金
贷：库存现金/银行存款

学无止境 追问

2025-02-11 16:11

老师我说的是发放工资的分录

家权老师 解答

2025-02-11 16:19

你以后发放工资你正常发放，只是扣补交那个个人部分社保。

学无止境 追问

2025-02-11 16:45

计提工资的时候滞纳金包不包括在里面

家权老师 解答

2025-02-11 16:47

那个是公司承担的，不包括

学无止境 追问

2025-02-11 17:02

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2025-02-11 17:05

不客气，祝你工作顺利。如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。