公司现在要给员工补缴16年的社保，但是当时做账的会计，做账是不交社保的帐，现在老板让我补做分录，我该如何操作？

追逐繁星 追问

2018-06-07 09:05

这笔分录是做到16里里面吗？

袁老师 解答

2018-06-07 09:10

是的啊                                        。

追逐繁星 追问

2018-06-07 09:20

之前的分录是 
16年的帐 
计提11月份工资  
借：管理费用-职工薪酬-工资  17000 
贷：应付职工薪酬-职工工资 17000 
计提11月份工资 
借：应付职工薪酬-职工工资 17000 
贷：其他应付款-法人 17000 
  
现在要加一个人工资，补缴社保的。 
分录做成 
借：以前年度损益调整  调多少的数字

袁老师 解答

2018-06-07 09:23

这个根据 社保标准计算                            吧

追逐繁星 追问

2018-06-07 09:28

个人缴费基数是288.19，公司承担518.21.然后怎么补做这笔分录

袁老师 解答

2018-06-07 09:30

借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保518.21

追逐繁星 追问

2018-06-07 09:38

16年已经结转的损益，是不是不需要调整了。

袁老师 解答

2018-06-07 09:40

是的啊                                                                 。

追逐繁星 追问

2018-06-07 09:43

直接用黑笔在16年的分录上添加上这笔分录，可以吗？

袁老师 解答

2018-06-07 09:48

可以的                                                 。