老师，这个是原财务做的外账，最底下那个应收账款～赵辉 3595那后面付的原始凭证，也就是发票对应的抬头是不也应该是赵辉呢？？？？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:25

涉及，她吧两笔业务做一起了
一笔是收款

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:26

一笔是借应收账款
贷主营业务收入
应交税费

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:28

这笔付的原始凭证是开给单位发票，但是应收账款是在个人头上挂的
对吗？

邹老师 解答

2018-06-07 09:31

你好，根据你通过的单据，应当是收入负数，而且应收账款是对方公司名称，而不是个人的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:33

就像这张凭证，应收账款是赵辉，但是后面原始凭证是单位
这是她后面付的原始凭证

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:35

应收账款应该对应原始凭证发票上单位才对吧

邹老师 解答

2018-06-07 09:36

你好，这样的凭证是不对的，发票是开给某个单位，但是应收账款明细确实个人姓名

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:37

我也是这么认为的，这明显是给税务局找理由

邹老师 解答

2018-06-07 09:43

你好，还有什么疑问吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:47

结转成本时，原始凭证是不得付出库单呢

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-07 09:49

还有一张凭证是这样做的
借主营业务成本
贷库存现金
不对吧

邹老师 解答

2018-06-07 09:50

你好，结转成本附件是出库单
可能有这个分录的