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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-07 10:40

你好，是小规模纳税人？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-07 11:06

要是没有收到款项，是借：应收账款，贷：主营业务收入。贷应交税费-应交增值税销项税额，在季末，借应交税费-应交增值税销项税额，贷营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-06-07 11:07

你好，小规模是没有三级明细，只有应交税费——应交增值税的 
分录是 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

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相关问题讨论
你好，是小规模纳税人？
2018-06-07 10:40:46
您好 请问滞纳金是银行扣款的么
2020-01-09 14:53:34
小规模还是一般纳税人呢？
2019-07-15 20:48:23
确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品等
2021-10-07 13:33:09
您好！这个你要找税务局了，看税务局要求，不然你要重复交税了。
2020-01-09 15:53:53
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