比如四月份员工报销1000元，并且在5月份用公户付到个人账户1000元，五月份收到实际只有560是有发票的，我四五月怎么做分录哇。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-07 11:08

老师号，前两笔分录做了，后面一笔没做，所以总感觉哪里不对

笑笑老师 解答

2018-06-07 11:11

您好： 
因为没有根据发票来账务处理，对不上。相当于只能做560，而做成1000了。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-07 11:22

老师，我们报销制度是没有收到发票就直接付费用给相关人员了，而且是公户付，付款的人直接付的。 
发票跟公户付的款对不上，那现在我这样做，不是挂了借：其他应收440，贷：管理费用-业务招待费440，最终怎么消呢。我能不能根据银行回单直接五月份做借：其他应付款1000  贷：银行存款 1000 然后根据报销发票入账借：管理费用 -招待费560  贷：其他应付款560，四月份的就不做了

笑笑老师 解答

2018-06-07 11:39

您好： 
基本的原则就是按根据来记账，4月份未实际发生，可以不做。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-07 11:44

谢谢，老师

笑笑老师 解答

2018-06-07 11:46

您好： 
不客气，希望对您有所帮助。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-08 10:48

老师：公司销售货物货款预收了，然后需要付返点给介绍人，费用已经从公户转账到法人代表私户，从私户付给介绍人了，没有发票，我做外账还需要对这部分做账务处理嘛，还是只需要做一笔分录借：其他应收款-法人代表名字  贷：银行存款。

笑笑老师 解答

2018-06-08 12:20

您好： 
恩，只做对转给法人代表的那笔就可以了