原科目：借：应收账款 19200 贷：主营业务收入 18113.20755 应交税金-销项税 1086.792453 重复计提，其中含19200 借：应收账款 293437.5 主营业务收入 16609.67 应交税金-销项税 276827.83

朴老师

职称：会计师

2025-02-14 11:15

借：主营业务收入 16609.67
借：应交税金 - 销项税 276827.83
贷：应收账款 293437.5
冲销后，仔细核对业务实际发生情况，确认应收账款、主营业务收入和销项税的准确金额。比如检查合同约定、发票开具情况、货物交付情况等，确保后续账务处理的准确性。如果税率适用错误或者计算错误，还需要对应调整收入和税金的金额

carrie 追问

2025-02-14 11:31

不好意思我没有打问题，这两笔业务是这样的，
2022年确认原科目：
借：应收账款 19200
贷：主营业务收入 18113.20755
应交税金-销项税 1086.792453

2023年重复计提，其中含19200
借：应收账款 293437.5（包含了19200）
主营业务收入 16609.67（同上）
应交税金-销项税 276827.83（同上）
2023年借：应交税金-增值税已交，
贷：银行存款

问题是，以上的科目是重复计提了19200，而且税金也缴纳了，请问如何通过以前年度损益调整

朴老师解答

2025-02-14 11:35

同学你好
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原科目：借：应收账款 19200 贷：主营业务收入 18113.20755 应交税金-销项税 1086.792453 重复计提，其中含19200 借：应收账款 293437.5 主营业务收入 16609.67 应交税金-销项税 276827.83

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