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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-07 12:11

第一种情况，今年认证后的进项税发票直接进项税转出，补交增值税及滞纳金。第二种情况就是去年认证的今年也是做进项税转出补交增值税，抵减了会计利润的，还需要补交企业所得税，用以前年度损益调整科目处理，调减未分配利润数据

贾英 追问

2018-06-07 12:17

第一种情况，填在附表2中23行吗（其他应作为进项转出的情形）；得二种情况是，去年虽然认证了，但没有填在附表2中用于抵扣或者待抵扣，没在报表上体现，我今年需要填在抵扣进项表中在转出吗，还是不用管

江老师 解答

2018-06-07 13:39

上述都是在本月申报时进行转出

贾英 追问

2018-06-07 13:41

可以认证后不转出不抵扣吗

江老师 解答

2018-06-07 13:42

这个肯定是需要抵扣，再进行转出处理。

贾英 追问

2018-06-07 13:43

去年认证后发票，查到当月是失控发票，没填报表中，怎么补救

江老师 解答

2018-06-07 13:45

现在补进附表二，作进项税转出

贾英 追问

2018-06-07 13:47

麻烦问下填在第几行，附表二

江老师 解答

2018-06-07 13:51

填在附表2中23行中

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