应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？

安然 追问

2018-06-07 15:11

缴纳税控服务费

安然 追问

2018-06-07 15:12

减免了税额

邹老师 解答

2018-06-07 15:12

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
你所指是否需要考虑所得税是什么意思？

安然 追问

2018-06-07 15:14

就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税

邹老师 解答

2018-06-07 15:18

你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的