老师还有一个问题没想明白，用数字举例一下，视同销售的行为， 小规模企业 借：销售费用 10000 贷：主营业务收入 9000 应交税费 1000 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000 如果这么做的话， 只影响增值税， 对于所得税的话， 是不是记重复了？ 利润是5000元，但是费用记了10000元。 这可以吗？

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:05

老师，你的意思是在汇算清缴的时候调增5000元，是这个意思吗？    会计处理可以正常做。 只需要在汇算的时候调整应纳税所得额？

朴老师 解答

2025-02-18 18:06

同学你好
对的
是这个意思的

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:08

视同销售的分录正常做，然后就是在汇算清缴填表的时候做调增就可以了吧？  不是现在就做调整的分录吧？

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:12

90元增值税也计入销售费用了， 这个是可以的吧？  不需要调增吧？

朴老师 解答

2025-02-18 18:20

对的
汇算清缴调增就可以
不用现在做分录
视同销售分录借方销售费用的金额都要调增

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:25

也就是说要调增5090元，对吧？

朴老师 解答

2025-02-18 18:30

对的
是这样的哦
理解正确

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:30

是不是可以这样理解，  就是视同销售的行为只影响增值税，   在纳税调增以后不影响所得税，  就和没有视同销售的行为时的所得税是一样的？

朴老师 解答

2025-02-18 18:32

同学你好
对的
是这样

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:34

最后问一下，    我应该调增9090元还是5090元，  因为4000元已经计入成本了？

朴老师 解答

2025-02-18 18:40

调增的金额是视同销售借方销售费用的金额

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:46

那 我一算账，  等于这个视同销售还是按利润交所得税呀。 假设 公司就这一笔业务。   我的理解是调增以后是不交所得税的。      但是如果这么处理的话，   我的利润是5000元， 我调9090元， 等于这笔业务我还得交所税吗？

朴老师 解答

2025-02-18 18:47

对的
这个5090是调增的哦

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:50

如果 是这样的话，那90元增值税我也相当于要交所得税，是这个意思吗？

朴老师 解答

2025-02-18 18:54

对的
是这个意思的哦

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 18:57

我的理解是 增值税是收对方的，然后我交到税务局。   但是视同销售的没有收到这个增值税，然后公司自己交的增值税，这个增值税计入费用应该是对的，我的理解是这样的。     是哪里理解有问题吗？

朴老师 解答

2025-02-18 18:58

不对
因为这个调增的是借方销售费用没有发票的金额
你视同销售这个借方销售费用没有发票呀

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:00

啊，我知道了。 谢谢

朴老师 解答

2025-02-18 19:17

满意请给五星好评，谢谢