老师 小规模纳税人差额征税 做账是 借:银行存款1030 贷:主营业务收入1000 应交增值税30 借:主营业务成本 100 应交增值税 3 贷:银行存款 103 利润表上主营业务收入 和 主营业务成本 是填多少 ？

Sun flower莹儿 追问

2019-05-28 15:16

主营业务成本也是不含税的啊？老师

三宝老师 解答

2019-05-28 15:20

不管收入还是成本，都是不含税金额。。

Sun flower莹儿 追问

2019-05-28 15:22

那老师 我正常做账 收入和成本都做成含税金额了 然后再填利润表的时候 收入和成本换成了不含税的金额 资产负债表就不平是咋回事

三宝老师 解答

2019-05-28 15:33

没有你这么做的
收入成本从含税变成不含税，会影响资产负债表的应交税金和未分配利润科目，当然会不平