老师还有一个问题没想明白，用数字举例一下，视同销售的行为， 小规模企业 借：销售费用 10000 贷：主营业务收入 9000 应交税费 1000 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000 如果这么做的话， 只影响增值税， 对于所得税的话， 是不是记重复了？ 毛利润是5000元，但是费用记了10000元。 这可以吗？

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:13

老师，我的理解是视同销售应该是不影响所得税的吧。   如果这么处理的话， 可以让公司少交所得税，这样会计处理没问题，但是税务会让吗？

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:15

假如就这一笔业务，   收入是9000元，  成本是4000元，    销售费用是10000元， 利润是-5000元。    不需要汇算清缴纳税调增吗？

董孝彬老师 解答

2025-02-18 19:18

您好，这本来就是正常的分录，税务认的，。咱这个视同销售是什么业务呢，如果是给客户的，能量化到个人的还要交20%个税呢

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:18

就是直播间里的抽奖产品。

董孝彬老师 解答

2025-02-18 19:21

哦哦，这个是中奖超过10000元的，就要交20%个税了

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:24

都是小产品， 没有超过10000元的，这是我用数字的例子。   我想问的就是所得税需不需要调增。  因为销售费用记多了。并且这个销售费用是赠送的，没有发票。   不调增的话，税务局查账的话，会不会认可？

董孝彬老师 解答

2025-02-18 19:26

您好，认的，我们赠送这些资料都要 有，就是证实我们是真实的赠送

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 19:28

是真实的， 都有每个粉丝的收货地址相关定单记录都有。    那为什么有的老师就说需要调增呢。 我在百度上查询也说需要调增呢？是我的理解哪里有问题吗？

董孝彬老师 解答

2025-02-18 19:31

您好，调增是因为我们超过的标准，广宣费是当年收入15%内扣除，多了可 以结转到下年