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果粒老师

职称： 中级会计师

2025-02-18 19:48

对于货款已付、货物已收但没有发票一直挂账的账务处理，可以按照以下步骤进行：

  1. 记录现金流：在出纳台帐中记录现金流，这是没有发票账务处理的基础，要将发生的交易全部记录下来，包括支付货款的日期、金额等信息。同时，将采购成本的总额记录在应付账款科目上。

  2. 暂估入账：由于尚未收到发票，企业可以根据采购合同或协议，对采购的货物进行暂估入账。借记库存商品或相关资产科目，贷记应付账款暂估。

  3. 跟进发票：企业应尽快与供应商沟通，明确开具发票的时间和方式，及时取得发票。

  4. 收到发票后的处理：

  • 当收到发票后，会计人员需要核对发票内容是否与采购的货物相符，包括货物的名称、数量、单价、金额等。

  • 根据发票内容，增加采购明细账，并冲减之前的暂估入账。即借记应付账款暂估（红字），贷记库存商品（红字），然后借记库存商品（蓝字），贷记应付账款（蓝字）。

  • 同时，根据发票上的税额，进行相应的税务处理。

  5. 销账处理：当企业支付完应付账款后，需要进行销账处理。借记应付账款，贷记银行存款等科目。

  6. 加强内部控制：为了避免类似情况再次发生，企业应加强内部控制，完善采购流程，确保及时取得发票并进行账务处理。

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相关问题讨论
你好，借；在途物资，贷；应付账款
2019-08-17 14:53:49
你好，可以正常入库，没有发票不能税前扣除汇算清缴调增
2018-12-20 16:02:52
对于货款已付、货物已收但没有发票一直挂账的账务处理，可以按照以下步骤进行： 1. 记录现金流：在出纳台帐中记录现金流，这是没有发票账务处理的基础，要将发生的交易全部记录下来，包括支付货款的日期、金额等信息。同时，将采购成本的总额记录在应付账款科目上。 2. 暂估入账：由于尚未收到发票，企业可以根据采购合同或协议，对采购的货物进行暂估入账。借记库存商品或相关资产科目，贷记应付账款暂估。 3. 跟进发票：企业应尽快与供应商沟通，明确开具发票的时间和方式，及时取得发票。 4. 收到发票后的处理： • 当收到发票后，会计人员需要核对发票内容是否与采购的货物相符，包括货物的名称、数量、单价、金额等。 • 根据发票内容，增加采购明细账，并冲减之前的暂估入账。即借记应付账款暂估（红字），贷记库存商品（红字），然后借记库存商品（蓝字），贷记应付账款（蓝字）。 • 同时，根据发票上的税额，进行相应的税务处理。 5. 销账处理：当企业支付完应付账款后，需要进行销账处理。借记应付账款，贷记银行存款等科目。 6. 加强内部控制：为了避免类似情况再次发生，企业应加强内部控制，完善采购流程，确保及时取得发票并进行账务处理。
2025-02-18 19:48:26
你好 需要上月做未开票收入的，本月开发票先冲减上月的未开票收入，然后按发票来入账。
2020-07-12 16:10:31
你好，也就是你已经暂估，然后结转了成本，确认了收入，是这个意思吗？
2022-07-08 18:23:55
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