你好老师,我想问一下有关交增值税的分录,假设我本月销项税是5000元,进项税是4200元,我计提是这样做:借: 应交税金_应交增值税_转出未交增值税800,贷:应交税金-未交增值税800,交是时候是这样做分录借:应交税金-未交增值税800,贷:银行存款800,这样做可以吗,是总感觉这笔没有抵销应交税金_应交增值税_转出未交增值税800
溪边的桂花
于2025-02-20 11:11 发布 3次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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您好对的,是这个意思的
2023-04-19 10:50:10
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扣款的一般在下个月做账务处理
2015-11-15 11:54:46
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你好,不需要的
小规模是这样处理的
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-11-06 11:48:52
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您还要做一笔分录的
2019-01-29 21:51:32
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同学,你好
完整的分录
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
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