找郭老师，有问题要问

朴老师 解答

2025-02-20 16:23

我给你我写的分录
你看看就明白了


一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

朴老师 解答

2025-02-20 16:37

同学你好
对的
是这样的哦

朴老师 解答

2025-02-21 10:59

同学你好
计入间接费用

朴老师 解答

2025-02-21 11:48

同学你好
对的
是这样

朴老师 解答

2025-02-21 12:06

意思就是太细了不好做账

朴老师 解答

2025-02-21 12:20

同学你好
这个可以的

朴老师 解答

2025-02-21 12:27

这两个也是都会交的
直接设置就可以

朴老师 解答

2025-02-21 14:34

同学你好
这个计入间接费用里面
摘要写清楚
然后做个表统计

朴老师 解答

2025-02-21 14:44

不能
你可以写招待费
然后自己做个表统计清楚

微信用户 追问

2025-02-20 16:17

老师，工程项目上一般设置几个成本类科目，一级成本科目是工程施工，这我知道，但二级怎么设置

微信用户 追问

2025-02-20 16:31

老师，我看到了您设置的成本内科目，一级科目是工程施工，二级科目是材料费、机械使用费、人工费和其他直接费，一共只要设置四个二级就可以了对吗？

微信用户 追问

2025-02-21 10:19

老师，那请问项目上发生的零星费用计入哪个二级明细？这个零星费用是施工员过来报销的，里面含有零星材料、加油费、工人餐费、小工费、工具维修费和工具等配件费

微信用户 追问

2025-02-21 11:43

老师，这个间接费用是二级明细，还需要在间接费用下设置三级明细吗？比如油费、福利费、招待费、维修费等等

微信用户 追问

2025-02-21 12:05

老师，我听同行的老会计跟我说，说明细科目不要设置许多，更不要太明细，说是对企业没好处，这个点我没明白，是什么意思呀？

微信用户 追问

2025-02-21 12:18

老师，我可不可以把二级明细其他直接费用和间接费用，合并成一个二级明细其他费用，这样就可以少设置一个二级明细？

微信用户 追问

2025-02-21 12:25

老师，我在课程里看到二级科目有设置现场经费、措施费等，这些是在什么情况下需要设置的呢？

微信用户 追问

2025-02-21 14:12

老师，项目上产生的福利费和业务招待费，入到哪个二级科目里？

微信用户 追问

2025-02-21 14:37

老师，您说的摘要写清楚，比如说工程项目上买了两条烟送给监理，我能这么写吗？