公司出售小汽车一辆给个人，不含税金额5万，后被税务要求按10万出售，补交了5万的相应税款，共计增值税13000列入了营业外支出，汇算清缴如何填汇表

波斯猫 追问

2025-02-24 16:16

我们是小微企业不用填这张表的呀

宋生老师 解答

2025-02-24 16:17

你好，没有就不填就好了。主表里面，
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)

宋生老师 解答

2025-02-24 16:17

主表里面想要有金额你就得要填。

波斯猫 追问

2025-02-24 16:22

填A105090资产损失税前扣除这张表可以吗？

宋生老师 解答

2025-02-24 16:23

你好，你说的这个其实不算资产损失 了

波斯猫 追问

2025-02-24 16:26

哪我要怎样做帐呢

宋生老师 解答

2025-02-24 16:27

你好其实这个正规的做法你应该正常去。增值税去调整收入。

宋生老师 解答

2025-02-24 16:27

其实这个正规的做法你应该正常去做收入，去交增值税
而不是直接计入营业外支出。

波斯猫 追问

2025-02-24 16:27

老师，原价30万，卖了5万，老师是资产损失吧

宋生老师 解答

2025-02-24 16:27

你好，是的，是属于损失了。

波斯猫 追问

2025-02-24 16:30

老师前面5万是开了专票的，后来被税务通知按10万缴纳增值税，所以补了5万的相应税款，但后面的5万是没有开票了，只是补了税金，

宋生老师 解答

2025-02-24 16:31

你好，你当不开票收入操作

波斯猫 追问

2025-02-24 16:38

哪我收不回来的5万汇算调增了，

宋生老师 解答

2025-02-24 16:39

你好，你收不回来的部分可以计入营业外支出但是这是两件不同的事情。

波斯猫 追问

2025-02-24 16:44

收不回来的部分计入营业外支出也是要汇算调增的，对吧，老师

宋生老师 解答

2025-02-24 16:46

你好，是的，就是这样子理解。