老师好，我找郭老师，谢谢

风的尽头 追问

2025-02-25 17:38

郭老师好，24年供应商给我们开了一张专票，已计入管理费用，今年（25年）我们申请服务终止退款，对方已经给发票全额红冲，我该怎么会计处理？去年给我们开票时，我们还是小规模纳税人

郭老师 解答

2025-02-25 17:38

借其他应付款
贷利润分配未分配利润
全部退的吗

风的尽头 追问

2025-02-25 17:41

对全额红冲的，全额退款

郭老师 解答

2025-02-25 17:43

退钱借银行存款，贷其他应付款。

郭老师 解答

2025-02-25 17:43

这个汇算清缴需要纳税调增的。

风的尽头 追问

2025-02-25 17:47

老师为啥还涉及到其他应付款呢

郭老师 解答

2025-02-25 17:49

你不涉及的话，你可以直接借银行存款贷利润分配。未分配利润，他过渡一下，不是证明收回了退款。

风的尽头 追问

2025-02-25 17:50

老师那我税务上还涉及啥后续问题吗

郭老师 解答

2025-02-25 17:57

只需要纳税调增，其他的不涉及。

风的尽头 追问

2025-02-25 18:01

还需要调整报表吗老师

郭老师 解答

2025-02-25 18:06

财务报表不需要修改。