找郭老师，郭老师，谢谢

风的尽头 追问

2025-01-14 17:41

郭老师，我们要上个新财务软件，然后想让您帮我说一下几个报表的具体项目列示金额都是怎么来的，我好核对，因为工程师不懂财务，我怕他们设置的不对

郭老师 解答

2025-01-14 17:43

你好，具体的是什么项目？什么软件？我看一下。

风的尽头 追问

2025-01-14 17:45

金蝶的云星空，报表各个项目提前设置好公式不是自动生成吗，我想工程师配置好以后核对一下，防止他们配置的不对

郭老师 解答

2025-01-14 17:46

哪几个报表，
资产负债表
利润表吗

风的尽头 追问

2025-01-14 17:47

资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表

郭老师 解答

2025-01-14 17:55

先看着这个说明
参考

郭老师 解答

2025-01-14 17:56

利润表是这种的
参考

风的尽头 追问

2025-01-14 17:56

郭老师有没有文字版本的

郭老师 解答

2025-01-14 17:57

或者是看这个利润表的

风的尽头 追问

2025-01-14 17:59

老师我们是企业会计准则

郭老师 解答

2025-01-14 18:04

文字的稍等我看一下
最后一个是企业会计准则

郭老师 解答

2025-01-14 18:10

你好文字版的看这个

风的尽头 追问

2025-01-14 18:10

好的麻烦您帮我找一下文字版本的，这公式的我不太好对应，麻烦您了

郭老师 解答

2025-01-14 18:10

现金流量表，你们是自动取数的吗
我们是做账务处理的时候自己选择，然后再生成。

风的尽头 追问

2025-01-14 18:16

是的，做账选择项目，然后报表不就是可以自动生成了，和您的流程是一致的，我就是要文字版自己核对一下，防止工程师不懂财务设置的公式有问题，后期在修改就麻烦了

郭老师 解答

2025-01-14 18:21

确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”
1.收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
3.取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)
4.收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。
5.投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
6.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1.销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额
2.收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数
3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)
具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
5.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
6.支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付
7.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1.借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)
2.吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出
5.偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1.净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2.计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3.固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4.无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)或=无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5.长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数)或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6.待摊费用的减少(减：增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7.预提费用增加(减：减少)=预提费用期末数-预提费用期初数
8.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
9.固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10.财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息
11.投资损失(减：收益)=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
12.递延税款贷项(减：借项)=递延税款(期末数-期初数)
13.存货的减少(减：增加)=存货(期初数-期末数)
注：未考虑存货对外投资的减少。
14.经营性应付项目的增加(减：减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)
15.经营性应收项目的减少(减：增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额
确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

风的尽头 追问

2025-01-14 18:23

郭老师，您坏账准备有没有设置二级科目呢，如果设置了那具体是怎么设置的呢？

郭老师 解答

2025-01-14 18:28

坏账准备一般不设置二级科目。如果你想设置的话，你可以设置其他应收款了，或者是应收账款。

风的尽头 追问

2025-01-14 18:32

因为回到前面具体项目公式的问题，比如应收账款项目，他不是等于：应收+预收-坏账准备吗，但是其他应收啊，预付账款项目也会减掉坏账准备项目，所以我的意思如果不设置二级科目是不是就混在一起了？

郭老师 解答

2025-01-14 18:36

是的
就是混在一块的

风的尽头 追问

2025-01-14 18:38

那不就导致项目列示金额不准了吗？比如：应收账款项目等于应收+预收-坏账准备，但是这个坏账包含了好几个项目的坏账准备，实质上我们不是只要减掉应收账款的坏账准备，那不就减多了吗

郭老师 解答

2025-01-14 18:48

分得这么细的话，那你坏账准备设置二级科目，填写余额的时候需要分开。