老师，您好，我想咨询下，申报填了进项税转出，但账务上当月没做处理，申报会有影响么

暗香疏影 追问

2018-06-08 17:19

从5.1日开始，税率调整了，那5.1之后开具的红字发票还是填在相对应的16税率那里么

邹老师 解答

2018-06-08 17:19

你好，是的，需要按16%的税率填写申报的

暗香疏影 追问

2018-06-08 17:21

可是税率不同，会有差额，这个如何处理呢？自己手动更改吗？

邹老师 解答

2018-06-08 17:22

你好，你5.1日之后需要按16%税率开具，而不是17%，这个怎么会有差额呢

暗香疏影 追问

2018-06-08 17:24

因为业务是5.1之前发生，所以5.1之后收到退票，开具的发票还是17税率

暗香疏影 追问

2018-06-08 17:25

5.1之后开具的是17红字发票，申报系统却是16税率，所以就有差额，这个如何填列呢？

邹老师 解答

2018-06-08 17:26

你好，5.1日之后是无法冲销之前开具的17%的发票的

暗香疏影 追问

2018-06-08 19:16

您的意思是系统没法开户17税率发票，可我咨询老师，他们说是可以开具的。只是我不清楚这个5.1开具17红字的申报填列在16那里是否合适，差额如何处理

邹老师 解答

2018-06-08 19:33

你好，17%的是不能填写在16%的栏次的

暗香疏影 追问

2018-06-08 19:49

那应该填在哪里呢，开的17红字发票

暗香疏影 追问

2018-06-08 19:51

开的17红字发票，现在都统一为16了，

邹老师 解答

2018-06-08 20:10

你好，在销项表格按正数销项税额减去负数销项税额填写