咨询您一个问题公司得到政府补助再马上把这部分资金发给团队生活补助，这怎么做分录呢？

。。 追问

2018-06-08 22:58

本单位

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 23:01

您好，本单位的，借；其他应收款，贷：现金或者银行存款。让团队拿发票来报账，正常处理账务，期末再根据实际支出金额，借；递延收益，贷：营业外收入，或者其他收益-政府补助。

。。 追问

2018-06-08 23:08

主要发生活补助就30万，哪有这么多发票来报销

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 23:09

您好，发生活补助就30万元，可以做工资，奖金处理啊。

。。 追问

2018-06-08 23:17

老板想这样抵少交或不交所得税，因为当月销售收入就30多万，软件服务又没足额成本

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 23:22

您好，那这样的话，抵的了一时，抵不了一世的，也就是说，虽然当时可以把这个补助做成本费用处理，但是年底，还是要把递延收益转入营业外收入处理的，如果这个营业外收入不交企业所得税的话，那么使用这个补助支出的成本费用，也不能企业所得税前扣除的。