公司以前年度缴纳的社保（含滞纳金）未记账，现在如何处理，具体会计分录？

漫 追问

2025-03-05 14:12

以前年度付的（里面也含滞纳金）

小菲老师 解答

2025-03-05 14:13

同学，你好

借：以前年度损益调整
贷：银行存款

漫 追问

2025-03-05 14:13

2019年3、4月社保在2019年5月付的。以前的会计漏记账了，没有做付款凭证

小菲老师 解答

2025-03-05 14:14

同学，你好

就做这个分录
借：以前年度损益调整
贷：银行存款

漫 追问

2025-03-05 14:15

不用通过应付职工薪酬吗

小菲老师 解答

2025-03-05 14:16

同学，你好
时间已经很久了，不用通过应付职工薪酬

漫 追问

2025-03-05 14:17

但我的应付职工薪酬科目有数据，以前计提了

小菲老师 解答

2025-03-05 14:18

同学，你好
你之前做过分录？就是做过计提的分录，只是没有做付款的分录吗？？

漫 追问

2025-03-05 14:20

借：应付职工薪酬-社保 
      以前年度损益调整（滞纳金）
贷：其他应付款（以前别人代交的）
结转
借：利润分配-未分配利润
货：以前年度损益调整

漫 追问

2025-03-05 14:21

是的，没有付款记录（后面查到是另外一个人代付的），我上面的分录对不对

小菲老师 解答

2025-03-05 14:23

同学，你好

分录是可以的