1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2025-03-05 16:56

清理残值
借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票         
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理
      应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

上传图片  
相关问题讨论
您好 要是个人车记销售费福利费 要是单位车记销售费用交通费！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2018-10-11 13:43:07
您好 公司出售使用过的小汽车一辆，开票是公司自己开
2019-11-12 07:23:37
您好， 去二手车市场开，没有这个过不了户
2023-08-05 14:00:27
你好，这个车辆你当时是做的固定资产是不是
2025-01-07 15:50:00
国家税务总局颁布了2012年第1号公告《关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》一般纳税人在2009年1月1日后购入固定资产且根据条例第十条规定不可以抵扣进项税、使用后又销售的，则按照4%征收率减半征收增值税。 因此，你公司销售2012年购进未抵扣进项税金的汽车按照4%征收率减半征收增值税。 　　根据销售固定资产的金额，开普通发票，然后申报是减半征收，按简易征收办法来申报：就是比如你开票的时候是4%，报税时，还要减半，这个你申报的时候就看得到的。销项税额还是4%的，在23栏应纳税额减征额那一栏填上减半的税额。
2017-06-08 17:53:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...