销售费用是17年，5月才收到发票，要不要记以前年度损益调整？公司是小企业会计准则，以前年度损益调整科目自己加的，不知道行不行？具体分录这么写？

娜时花开 追问

2018-06-09 15:15

老师，没有以前年度费用科目啊，可以直接用本年利润-未分配利润吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:18

您好，如果您要使用以前年度损益调整处理的话，可以自己加这个科目，直接记入利润分配-未分配利润科目也可以的，但是不规范。

娜时花开 追问

2018-06-09 15:21

还是做以前年度损益调整处理规范吗？具体分录这么记？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:22

您好 ，是的，具体分录是，借；以前年度损益调整，贷：银行存款，期末结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

娜时花开 追问

2018-06-09 15:29

那我刚才的分录做错了，不用销售费用了，就直接以前年度损益调整科目，费用算在17年，汇算清缴已经做了，那这笔费用不是还是算在18年吗？以后这么调整？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:35

您好，不一定的，可以重新申报2017年的汇算清缴，也可以申请作为2018年的费用处理的。

娜时花开 追问

2018-06-09 15:43

老师那那这么申请2018年的费用处理?

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:44

您好，到税务局问一下专管员就行。按专管员说的做吧。

娜时花开 追问

2018-06-09 15:46

如果算18年的，那我不用通过以前年度损益科目了吧，直接做销售费用，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:47

您好，是的，对的。

娜时花开 追问

2018-06-09 15:49

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 15:50

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。