请教老师，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目呀

随遇而安 追问

2019-07-03 15:52

老师那用什么科目代替呢？

辜老师 解答

2019-07-03 15:53

直接用未分配利润科目

随遇而安 追问

2019-07-03 15:56

比喻退税的，汇算清缴补税的，还有计账错误需要调整的，用什么科目呢？

辜老师 解答

2019-07-03 15:59

涉及损益科目的调整未分配利润科目

随遇而安 追问

2019-07-03 16:07

老师，我去年有一笔工程款，忘了提维修费用，今年补提了，我的分录是
借  销售费用
贷  以前年度损益
借  以前年度损益
贷  利润分配  —未分配利润
我该怎么改呢？

辜老师 解答

2019-07-03 16:12

补记提应该是这样的
借  以前年度损益
贷 应付账款
借 利润分配 —未分配利润
贷  以前年度损益

随遇而安 追问

2019-07-03 16:15

谢谢老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那分录该怎么做呢？

辜老师 解答

2019-07-03 16:18

借：利润分配 —未分配利润  贷：应付账款

随遇而安 追问

2019-07-03 16:21

老师这样做，看得出来调增了以前年度的吗？

辜老师 解答

2019-07-03 16:22

是的，看到出来的，这样是调整了未分配利润