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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-06-09 16:38

你好，参考如下分录  
第一、将要处置的固定资产转入清理  分录为 
借：固定资产清理 
       累计折旧 
     贷：固定资产 
第二：发生清理费用时： 
    借：固定资产清理 
        贷：银行存款、应缴税费等 
第三、处置的收入  
    借：银行存款 等相关科目 
        贷：固定资产清理 
第四， 清理净损益 
    如果是净收益 
    借：固定资产清理 
       贷：营业外收入 
    如果是净损失 
    借：营业外支出 
       贷：固定资产清理

ID 追问

2018-06-09 16:43

我是按这个流程做的，但是体现不出来收入，我报表和开票对不上

老江老师 解答

2018-06-09 16:51

在营业外收入中体现了~~~

ID 追问

2018-06-09 16:54

清理净损益时，  不是进过银行存款，而是经过 固定资产清理 结转吗？

老江老师 解答

2018-06-09 16:55

收款，付费用是经过银行存款的呀

ID 追问

2018-06-09 17:07

如果是净收益 
借：固定资产清理 
贷：营业外收入 
如果是净损失 
借：营业外支出 
贷：固定资产清理  
 
 这个中的固定资产清理是否应该换成 银行存款？

ID 追问

2018-06-09 17:08

如果是净收益 
借：固定资产清理 
贷：营业外收入 
 
这个中的固定资产清理是否应该换成 银行存款？

老江老师 解答

2018-06-09 18:29

不是呀，固定资产清理是一个过度科目，处置过程的收在贷方，支出在借方 
最后，把余额转到营业外收入呀支出

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你好，参考如下分录 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2018-06-09 16:38:08
借：现金 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：相关科目
2017-02-25 11:24:06
你好，对方主体不存在的借：资产 贷：负债 贷：银行存款，对方还存在借：长投，变更收购公司股东
2020-04-11 12:42:18
借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 预收账款
2019-07-17 15:41:01
你好； 你10月符合收入了吗 ？ 看是否之前10月报无票收入的  
2023-01-11 13:44:33
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