我要付A铲车台班费，又要应收他在项目部里我们帮他机械铲车加油款，做了以下分录， 借:工程施工一一机械台班费用22953元 贷:其他应收款一一A加油款10200元 贷:现金12753元 老师帮我看看 对不对 谢谢

魏哲 追问

2018-06-10 10:59

那怎么结合我要付的台班费
谢谢老师  能帮忙分析习吗

老江老师 解答

2018-06-10 11:01

这个铲车的台班费是怎么计算的？（看协议或合同的约定）

魏哲 追问

2018-06-10 11:06

他自己的铲车，铲土时间为104小时20分乘以220元一个小时=22953元(台班费)

老江老师 解答

2018-06-10 11:08

借:工程施工一一机械台班费用22953元
    贷:其他应收款一一A加油款10200元
    贷:现金12753元
扣掉代付的油费，余下的现金支付，分录没毛病

魏哲 追问

2018-06-10 11:16

但是我要从这其他应收款的10200元付购油款呀！在购油时这个其他应收款10200元应在借方才能对冲呀！
可是购油时的分录不是这样吗？
借:原材料一燃油
贷:其他应收款10200元
这样怎么对冲
谢谢老师

老江老师 解答

2018-06-10 11:23

咱是代付的，所以购油的时候:
借 其他应收款  10200
  贷 现金  10200

魏哲 追问

2018-06-10 11:32

上面的 明白了   ，如果我代付时产生了一点营业外收入，那怎么写分录
谢谢老师

老江老师 解答

2018-06-10 11:34

我没明白，能具体点吗？

魏哲 追问

2018-06-10 12:41

假如在这10200里我只需付10000元，200元是营业外收入！是不是这样的分录
借:其他应该款10200
贷:营业外收入200
贷:现金10000

老江老师 解答

2018-06-10 12:43

对，这么做是可以的。但要注意增加了营业外收入，是要交所得税的哟（实务中，常见的做法是200块不入账，在“内账”中处理）