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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-06-11 13:52

你好！是的。都是差不多的。一样的结转损益出报表

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-11 15:32

好的，谢谢老师，还有就是以前都没做收客户定金这笔账，也找不到相关原始凭证，现在就是有退客户定金，那怎处理？补做分录吗？

宋生老师 解答

2018-06-11 15:47

您好！你要先查清之前有没有收才行了。

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相关问题讨论
你好！是的。都是差不多的。一样的结转损益出报表
2018-06-11 13:52:26
你好，你需要反过账，然后做结转成本，最后才是结转损益的
2018-04-21 11:24:09
1、如果工程没完工，工程成本在“工程施工”科目中不结转。 2、工程完工后再进行收入、成本的结转。 （1）结转收入 借：预收账款--预收工程款 贷：工程结算收入 （2）结转施工成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 （3）将收入转利润 借：工程结算收入 贷：本年利润 （4）将工程成本转利润 借：本年利润 贷：工程结算成本 确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　工程施工科目月末余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 　　本科目月末年末可以有余额，只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额。
2019-07-23 08:26:19
是的，在竣工验收的时候结转
2018-08-30 14:50:23
你好，完工百分比可以准确计算吗？ 
2021-11-08 09:24:40
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