收到保险公司的赔偿款，怎么做分录哦

ZK 追问

2018-06-11 15:17

老师，之前没有挂过其他应收款哦？

邹老师 解答

2018-06-11 15:18

你好，那你之前发生相关费用所做分录是？

ZK 追问

2018-06-11 15:20

之前什么都没有发生过，现在出纳直接给一张银行回单（太保产险什么车牌号）给我，我要怎么入账呢？

邹老师 解答

2018-06-11 15:21

你好，应当是之前有发生维修费，保险公司才会给予赔偿的

ZK 追问

2018-06-11 15:32

老师，之前会计将维修费发票直接就入费用了，然后进项税挂账留抵，那我要怎么做处理好呢？

邹老师 解答

2018-06-11 15:33

你好，发生费用应当计入其他应收款核算才是的

ZK 追问

2018-06-11 15:36

老师，比方维修费是7万，进项税是1万；前面1月份会计直接就入费用和计入税金了，没有挂其他应收款，那我现在要怎么做修改呢？

邹老师 解答

2018-06-11 15:37

你好，借；其他应收款   贷；管理费用   应交税费（进项税额） 
做这个调整分录

ZK 追问

2018-06-11 15:43

老师，这个摘要要怎么写哦；前面收到的维修费发票是17个点的，因为赔偿款比实际垫付的维修费要低，那现在收到赔偿款后前面多垫付的费用要挂费用的话，税金是按17个点直接入账吗？

邹老师 解答

2018-06-11 15:44

你好，可以就是垫付维修费 
有保险赔偿部分对应的税金是不得抵扣的

ZK 追问

2018-06-11 16:10

老师，我刚看了下凭证，是这个月发生的，然后也是这个月收到赔偿款的；是个人代垫维修费，然后保险公司打款给公司，公司再转款给个人的；但是出纳把个人的报销款还有支付给个人的代垫款贴在了一起，然后保险公司的赔款又一笔

邹老师 解答

2018-06-11 16:11

你好，发生费用计入其他应收款，个人垫付计入其他应付款，然后收到赔偿冲销其他应收款，偿还了就冲销其他应付款

ZK 追问

2018-06-11 16:17

老师，我可以把这些单据都贴在一起，然后都在一笔记字凭证，但是是三笔分录，可以不？1、借：其他应收款-保险公司，贷：其他应付款—个人代垫；2、借：银行存款，贷：其他应收款-保险公司；3、借：其他应付款-个人代垫，贷：银行存款；老师，这样做可以不

邹老师 解答

2018-06-11 16:18

你好，可以这样做账务处理的分录的

ZK 追问

2018-06-11 16:19

老师，我把这些附件都放在一起，然后凭证记字是同一号，可以这样的是不

邹老师 解答

2018-06-11 16:20

你好，是的，是可以这样处理 
也可以分开每一笔处理

ZK 追问

2018-06-11 16:24

嗯嗯，因为出纳都贴在一起了，所以只能同一记字，但是同时做三笔分录，是这样不老师

邹老师 解答

2018-06-11 16:25

你好，是的，可以一张记账凭证做几笔业务的分录的

ZK 追问

2018-06-11 16:26

好的，谢谢老师！！