给客户维修机器并开了维修发票4000元 ： 整体拆检费1000元 +原材料（更换）3000元 （成本2900元） 这个要怎么做凭证？ 借：其他业务收入3448.27 销项税551.72 贷：应收账款4000 老师后面的维修成本分录该怎么做？

A 追问

2018-06-11 15:22

哦，我打反了。 那请老师问后面的维修成本分录怎么做？

耿老师 解答

2018-06-11 15:25

借：主营业务成本    贷：原材料 和相关的人员工资

A 追问

2018-06-11 15:29

是其他业务成本的  还有不太明白相关人员工资 这部分的处理，，，，

A 追问

2018-06-11 15:30

相关人员工资需不需要计提？还是直接发放掉？

耿老师 解答

2018-06-11 15:41

你好！在应付职工薪酬里面先计提，然后转入成本

A 追问

2018-06-11 15:47

这样可以吗？

耿老师 解答

2018-06-11 15:48

可以的                     ，

A 追问

2018-06-11 15:49

谢谢老师