汇算清缴账务处理这样做对不对呢

悠然自得 追问

2018-06-11 15:26

是的

邹老师 解答

2018-06-11 15:27

你好，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

悠然自得 追问

2018-06-11 15:30

记账公司以前直接做的是  借：所得税贷：银行存款呢老师

邹老师 解答

2018-06-11 15:31

你好，这样做是不对的，跨年的所得税不能直接通过所得税费用核算，而需要通过以前年度损益调整科目核算的

悠然自得 追问

2018-06-11 15:34

那记账公司已经做了的，需要补救吗，有补救方法吗老师

邹老师 解答

2018-06-11 15:35

你好，需要把之前错误的分录冲销，按我上述分录处理才是的

悠然自得 追问

2018-06-11 15:39

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-11 15:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

悠然自得 追问

2018-06-11 15:40

是好几个年度的，冲销再做可以？2，正确和错误的所涉及的会计科目已经在报表中体现，那报表也不对呀，老师

邹老师 解答

2018-06-11 15:40

你好，把你今年错误的分录冲销，然后根据我上面的回复做分录 
你认为报表不对的地方是？

悠然自得 追问

2018-06-11 15:45

记账公司以前做的也能冲销吗老师？

邹老师 解答

2018-06-11 15:46

你好，当年通过所得税核算的直接冲销 
以前年度的也是通过所得税核算就需要通过以前年度损益调整科目来冲销了