去年的所得税，没有计提过，因为当时不知道要交多少；现在所得税汇算交了3400的税；去年的账已经装了，现在怎么处理

小鱼鱼 追问

2018-06-11 15:59

但是它是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目

邹老师 解答

2018-06-11 16:01

你好，你可以这样处理 
借；利润分配——未分配利润   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

小鱼鱼 追问

2018-06-11 16:03

那这样利润分配这个和利润表的勾稽关系就破坏了。是吗

邹老师 解答

2018-06-11 16:05

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
你好，符合这个勾稽关系就可以了

小鱼鱼 追问

2018-06-11 16:08

邹老师，帅帅哒。谢谢了，我知道了，真腻害，下次问问题都问你咯

邹老师 解答

2018-06-11 16:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢