找郭老师，有问题要问？

微信用户 追问

2025-03-18 09:44

老师，销售人员的费用计入销售费用，那这个销售费用在汇算清缴有扣除比例吗？

郭老师 解答

2025-03-18 09:44

具体的是什么费用啊？他也有二级科目的。

微信用户 追问

2025-03-18 10:08

老师，我以为所有的销售费用都有扣除比例呢？是不是只有销售费用下的二级明细广告和业务宣传费才能扣除比例对吗？

郭老师 解答

2025-03-18 10:09

销售费用，它也有福利费、职工教育经费、广告宣传费、招待费这些吧，和管理费用一块合并计算，一样的比例。

微信用户 追问

2025-03-18 13:59

老师，应交税费下的销项税额和进项税额都是数据都是要手动填入的对吗？

郭老师 解答

2025-03-18 14:03

你好那个表格
增值税申报表吗

微信用户 追问

2025-03-18 14:09

老师，就是要做记账凭证时这两个三级明细数据都是我们手动填入的对吧？还有一个三级明细转出未交增值税这个数据是怎么出来的，我没搞懂？

郭老师 解答

2025-03-18 14:15

都是需要自己手动填写的，转出未交增值税，是过渡类的科目。

微信用户 追问

2025-03-18 14:17

老师，收到专票时记入的是进项额额，销售时是销项税额，月末再做一笔结转增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税。这个转出未交增值税是手动根据销项减去进项差额填入的吗

郭老师 解答

2025-03-18 14:19

是的对的是的对的。

微信用户 追问

2025-03-18 14:23

老师，每个月增值税的记账流程是不是采购时记进项，销售记销项，月转再做一笔结转，然后在未交增值税的数据就是要申报的数据对吗？

郭老师 解答

2025-03-18 14:27

对的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2025-03-18 14:32

老师，这一步需要做吗？借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

郭老师 解答

2025-03-18 14:34

你好，销项和进项结转不结转都可以的。但是你做的这一步不对

郭老师 解答

2025-03-18 14:34

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

微信用户 追问

2025-03-18 14:38

老师，是我写错了，那这一步在实操中需要做分录吗？我听课程里的老师没有这一步，只有采购时进项，销售时计销项，然后再结转一笔。共只有三步

郭老师 解答

2025-03-18 14:41

做不做这一个都可以的，你想要没有余额，你就做进去，想要有余额，你就不用做。

微信用户 追问

2025-03-18 14:47

老师，这个有余额会影响什么吗？

郭老师 解答

2025-03-18 14:47

这个余额没有影响的呀，一点影响都没有。他也不影响你账务处理。

微信用户 追问

2025-03-18 14:58

老师，待抵扣进项税额和待认证进项税额在实际工作中是不是通用的？

郭老师 解答

2025-03-18 15:01

待抵扣，这个是辅导期纳税人当月认证的，当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以抵扣的。
待认证是收到发票没有认证的。