找郭老师，有问题要问？

微信用户 追问

2025-03-18 15:24

老师，我们企业直接要税务登记时就申请为一般纳税人，是不是就没有辅导期一说，增值税直接跟正常经营期一样入账抵扣可以吗？

郭老师 解答

2025-03-18 15:28

看下你税务局那边的规定，如果你当地没有辅导期的话，可以的。现在大部分都是没有的。

微信用户 追问

2025-03-18 15:43

老师，我这边的老会计跟我说待认证进项税和待抵扣进项税额是通用的，想用哪个就用哪个。比如她们公司是个老建筑公司，做的记录凭证是 :摘要：商品混凝土   借：工程施工-某某工程-材料款  借：应交税费-待抵扣进项税额  贷：应付账款-某某公司 说我太较真了

郭老师 解答

2025-03-18 15:45

不可能通用，你看着辅导表2里面有一个待抵扣了吗？
为什么没有待认证？


你看下里面的内容，本期认证未抵扣。

微信用户 追问

2025-03-18 15:53

老师，她结转认证的分录是这么做的：摘要：结转认证相符增值税  借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-待抵扣进项税额  。
所以她都是这么做的，是个老会计，是不是她做的这笔分录都用错了科目？

郭老师 解答

2025-03-18 15:54

错了应该应要税费待认证。

微信用户 追问

2025-03-18 15:58

老师，是不是应该把待抵扣科目改成待认证科目就对了对吗

郭老师 解答

2025-03-18 16:00

是的对的是的对的。

微信用户 追问

2025-03-18 16:06

老师，是不是这两个二级科目混着用，也不影响什么，不然的话这个会计一直这么在用也没发票不对？

郭老师 解答

2025-03-18 16:06

对你交税没有影响。

郭老师 解答

2025-03-18 16:07

你们自己决定，
想用你就用，
觉得合适就行。

微信用户 追问

2025-03-18 16:14

明白了，老师，我现在还在学习阶段，碰到不懂的总想搞懂。

郭老师 解答

2025-03-18 16:18

不用客气，工作愉快。