我们去年有几个月工资没发，所得税汇算清缴前发了，这个摘要怎么写？

叶子 追问

2018-06-11 20:46

老师，我们去年工资是借：工资，贷：其他应付款-法人，但是一直没支付法人，5月底前支付给法人了，这个现在分录是不是：借：其他应付款-法人，贷：银行存款？

邹老师 解答

2018-06-11 20:49

你好，用银行存款偿还法人代表垫付的工资是这样做账务处理

叶子 追问

2018-06-11 20:49

摘要还是写发放2017年某某月份的工资吗？

邹老师 解答

2018-06-11 20:50

你好，借：工资，贷：其他应付款-法人，这个分录摘要是老板垫付工人工资借：其他应付款-法人，贷：银行存款，这个分录摘要是支付老板垫付工资款

叶子 追问

2018-06-11 20:52

好的，谢谢老师，老师，这个部分如果我们所得税汇算清缴去没有支付给法人，是不是就不能税前扣除？

邹老师 解答

2018-06-11 20:53

你好，不影响汇算清缴的扣除的

叶子 追问

2018-06-11 20:55

我以为影响，让5月31日前支付了，老师哪些影响汇算清缴的扣除？

邹老师 解答

2018-06-11 20:55

你好，计提了没有支付会影响还有就是费用有扣除限额的，会影响汇算清缴纳税调整

叶子 追问

2018-06-11 20:59

我们这个也属于没有支付吧，等于法人先用自己的钱支付，法人垫付的钱是今年才付的？

邹老师 解答

2018-06-11 21:00

你好，已经支付了，公司是欠法人代表的款项，并不是欠职工的工资没有支付

叶子 追问

2018-06-11 21:01

明白了，现在的关系是法人和公司的欠款关系，而不是公司和员工的工资关系？

邹老师 解答

2018-06-11 21:05

你好，是的，是这样的