公司是一般纳税人，做工程的，把所有发生的复印费、员工餐费，工资、福利费、差旅费、交通费、高速费，加油费，这些和工程有关的都计入到工程施工-合同成本-间接费用？办公室人员发生的办公费，员工工资，交通费...都计入到管理费用？

Sunny 追问

2018-06-12 08:57

老师，像员工工资这个来说，就我们这个小公司几个人也要分开做？有两三个办公室的工资走管理费用，施工的三四个走工程成本这个科目？做两张工资表？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:00

您好！工资表只做一张，但是分开计入不同的科目

Sunny 追问

2018-06-12 09:01

老师，这样得把一张工资表里面外面施工工资做一笔，办公室做一笔？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:02

你好！是的。借方分2个科目，贷方是应付职工薪酬。

Sunny 追问

2018-06-12 09:05

老师，还有，挂靠人员的工资（只上保险，不发工资），这部分人员的工资直接入管理费用可以吗？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:07

您好！这部分你必须当做公司有这个人，也发工资也上保险，按正常员工做。

Sunny 追问

2018-06-12 09:12

做的话这部分人的工资做到工程施工还是管理费用？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:12

您好！这个就看你自己了都可以

Sunny 追问

2018-06-12 09:17

好的，老师帮看下分录对吗 
借：管理费用  --办公室工资 
 
      工程施工-合同成本-间接费用（施工员工的工资） 
 
    贷：应付职工薪酬 
 
  借：应付职工薪酬 
 
     贷：银行存款（或库存现金） 
老师，应付职工薪酬是应发还是实发？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:23

您好！如果没有其他项目，实发跟应发是一样的

Sunny 追问

2018-06-12 09:26

老师，上面分录对吗？

宋生老师 解答

2018-06-12 09:28

你好！如果你没有其他需要扣除的，就是这样。

Sunny 追问

2018-06-12 09:33

老师，再问您一下，工程施工中的直接费用和现场经费有什么区别？ 
工程施工的二级科目只有工程合同？三级科目呢？（出了前期费用，直接费用，间接费用还有？）

宋生老师 解答

2018-06-12 09:53

您好！这个是自己设置的了。看你自己打算分多细了

Sunny 追问

2018-06-12 10:04

工程施工中的直接费用和现场经费是不是一个费用？

宋生老师 解答

2018-06-12 10:06

你好！因为这个下级科目是自己设置的，所以老师也不能肯定你是按什么分的。

Sunny 追问

2018-06-12 11:16

老师好，员工的餐费是不是和上面工资一样分开写，办公室的入管理费用，施工员工的餐费入工程施工里面？ 
借：管理费用 --(办公室员工餐费） 
 
工程施工-合同成本-间接费用（施工员工的餐费） 
 
贷：银行存款（或库存现金） 
是这样吗？

宋生老师 解答

2018-06-12 11:18

您好！餐费建议都计入管理费用-福利费

Sunny 追问

2018-06-12 11:18

哦，好的

宋生老师 解答

2018-06-12 11:19

你好！欢迎下次再来探讨。

Sunny 追问

2018-06-12 11:20

老师，这个餐费的管理费用二级科目写的员工餐费可以吗？ 
是不是必须写管理费用-福利费？

宋生老师 解答

2018-06-12 11:21

您好！可以的。可以写餐费

Sunny 追问

2018-06-12 11:22

好的，那就不改了，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-06-12 11:22

你好！不客气的了。

Sunny 追问

2018-06-12 11:28

老师，像差旅费、交通费、高速费，加油费，这些计入到工程施工-合同成本-间接费用 可以吧？

宋生老师 解答

2018-06-12 11:30

你好!可以的。可以入。另外麻烦你不要在一个问题上不停的追问，谢谢